风险穿透-小规模/一般纳税人

一、前期咨询与需求对接（基础准备）

二、核心穿透诊断流程（必选服务）

全程依托专业财税核查体系，对企业各经营环节进行层层穿透、逐项核查，实现风险点 “无死角、不遗漏”，是风险穿透报告的核心环节，最终形成多维度风险诊断底稿：

（一）账务核算风险穿透诊断

核查账务体系完整性，排查账实不符、账证不符、账账不符等核心问题，梳理科目设置混乱、会计政策适用错误、折旧 / 摊销计提异常等问题

穿透核查原始凭证、记账凭证、明细账、总账，排查凭证缺失、附件不全、虚假凭证、账务处理不规范等隐性风险

分析资产、负债、所有者权益、收入、成本费用等核心科目，深挖挂账长期未处理、成本结转异常、收入确认不及时等根源性问题

核查存货、固定资产、往来款项（应收 / 应付 / 预收 / 预付），穿透核实账实匹配度，排查资金占用、资产流失、坏账隐匿等风险

（二）税务征管风险穿透诊断

全面核查各税种申报记录（增值税、企业所得税、个税、印花税等），排查逾期申报、零申报异常、错报漏报、申报数据与账务数据不一致等问题

穿透分析企业税负率，对比行业均值与本地征管口径，排查税负过高 / 过低、税负波动异常等易被税务稽查的风险点

发票全生命周期风险核查，包括进项发票认证抵扣、销项发票开具、发票保管、空白发票核销等，排查虚开虚抵、发票三流不一致、作废红冲异常等重大风险

核查税收优惠政策适用情况，排查违规享受减免税、优惠备案不全、政策适用过期等合规风险，同时梳理未享受的合规税收优惠

穿透核实税务备案、税种核定、一般纳税人资格等信息，排查税务登记信息与实际经营不符、税控设备使用异常等问题

（三）工商合规风险穿透诊断

核查企业工商登记信息（名称、地址、法人、股东、经营范围、注册资本等），排查信息变更未备案、地址失联、注册资本认缴 / 实缴不合规等风险

穿透核查企业年报公示数据，对比账务 / 税务数据，排查年报信息虚假填报、漏填、逾期未公示等被列入经营异常名录的风险

核查企业经营状态，排查超范围经营、分公司 / 分支机构未备案、股权变更未工商登记且涉税未申报等联动风险

梳理企业资质许可有效期，排查资质过期、超资质经营、资质备案信息与工商信息不一致等合规风险

（四）社保公积金风险穿透诊断

穿透核查社保公积金参保人数、缴费基数，排查未全员参保、缴费基数与工资薪金不符、欠费 / 断缴等核心风险

对比个税申报工资、账务计提工资、社保缴费工资，排查 “三薪不一致” 引发的税务、社保联合稽查风险

核查社保公积金增减员、备案流程，排查操作不规范、未及时办理增减员导致的合规问题，梳理劳务派遣、灵活用工等特殊用工模式的社保合规风险

（五）资金与银行账户风险穿透诊断

核查企业银行账户开立、备案情况，排查未向税务 / 工商备案银行账户、闲置账户未销户等问题

穿透核对银行流水与账务记账凭证，排查资金收付无凭证、公私账混同、资金挪用、账外资金循环等隐性风险

分析企业资金往来合理性，排查与经营无关的大额资金流动、关联方资金拆借未计息 / 未申报纳税等风险

（六）综合管理风险穿透诊断

核查企业财税管理制度，排查制度缺失、流程不规范、内控漏洞等导致的风险防控失效问题

梳理企业关联方交易，排查关联交易定价不公允、未如实申报、关联方往来长期挂账等涉税与合规风险

核查企业档案管理（账务、税务、工商、合同档案），排查档案缺失、保管不当导致的后续核查举证困难等风险

三、配套分析与报告出具服务（关键延伸）

四、增值服务（按需选择）

专项场景风险穿透：针对股权转让 / 并购、企业注销、招投标备案、银行贷款、上市筹备等特定场景，开展专项风险穿透诊断，出具专项风险报告

隐性风险深度深挖：对企业疑似存在的账外经营、虚开发票、公私账混同等隐性高风险问题，进行深度核查与取证分析

关联企业联合风险穿透：对集团企业、母子公司、关联公司开展多主体联合风险穿透，排查关联交易、资金拆借、账务合并等环节的跨主体风险

财税数据可视化呈现：将风险穿透诊断数据、风险等级分布、整改进度等转化为可视化图表，方便企业管理层快速掌握风险概况

高管 / 股东责任风险诊断：针对企业法人、股东、财务负责人，排查因企业财税不合规可能引发的个人失信、限高、涉税处罚等连带责任风险，出具个人风险防控建议

整改方案落地细化：将报告中的整改方案拆解为月度 / 周度执行清单，明确整改责任人、整改步骤、完成时限，形成可直接落地的执行方案

政策适配风险分析：结合最新财税、工商、社保政策（尤其是本地新政），排查企业现有经营模式与新政策的适配风险，出具政策合规调整建议

五、特殊情形风险穿透服务（定制化解决方案）

异常状态企业风险穿透：针对工商经营异常、税务非正常户、社保欠费被列入黑名单的企业，开展风险穿透诊断，先梳理异常根源，再排查叠加风险，出具 “解非 + 整改” 一体化方案

乱账 / 烂账企业深度穿透：针对长期无正规记账、凭证缺失、科目混乱的乱账烂账企业，先完成账务梳理，再开展全维度风险穿透，确保诊断结果真实有效

小微企业 / 个体工商户简易穿透：适配小微企业、个体工商户的经营特点与监管要求，简化穿透流程，聚焦税务申报、发票使用、工商年报核心风险点，出具简洁易懂的风险报告与整改建议

被稽查 / 核查前专项穿透：针对收到税务 / 工商 / 社保核查通知、疑似被列入稽查名单的企业，开展紧急风险穿透，快速排查问题、梳理证据，出具应对方案与举证建议

跨区经营企业风险穿透：针对在秦皇岛及周边地区跨区经营的企业，结合不同辖区的监管口径与政策差异，开展跨区域风险穿透诊断，排查区域政策适配风险

六、秦皇岛本地化特色服务

熟悉秦皇岛市及海港区、山海关区、北戴河区、抚宁区、昌黎县、卢龙县、青龙县等各区税务征管口径、工商异常认定标准、社保缴费政策，精准匹配本地监管要求，排查符合秦皇岛本地特点的财税风险点

适配秦皇岛临港经济、旅游产业、商贸零售、小微企业等本地特色行业的经营模式与监管重点，针对性开展行业专属风险穿透诊断（如旅游行业淡旺季发票开具、临港企业进出口税务合规等）

掌握秦皇岛本地财税优惠政策与合规红线，在风险诊断的同时，梳理企业可合规享受的本地扶持政策，实现 “风险防控 + 政策红利” 双重落地

提供秦皇岛辖区内上门穿透核查服务，针对本地企业线下经营特点，实地核查存货、经营场地、档案管理等实际情况，确保穿透诊断无死角

联动秦皇岛本地工商、税务、社保等部门的政策解读渠道，及时同步本地最新监管动态，在风险报告中融入本地新政适配建议，避免政策理解偏差导致的合规风险

为秦皇岛本地企业提供风险整改本地对接服务，协助企业对接本地主管部门，指导整改材料准备、备案申报，提高整改效率与通过率

为什么选择代账公司出具风险穿透报告？

专业团队加持：由资深注册会计师、税务师、财税合规专家组成核查团队，熟悉全维度财税合规政策与核查方法，能精准识别显性 / 隐性风险，避免漏诊、误诊

深度穿透无死角：突破传统 “表面核查” 模式，对企业账务、税务、工商等环节进行层层拆解，深挖根源性、联动性风险，实现风险点 “全覆盖、可溯源”

风险量化可落地：不仅排查风险，更对风险分级量化、制定可落地、可执行的整改方案，避免报告 “纸上谈兵”，从诊断到整改形成闭环

场景化定制服务：结合企业不同经营场景定制穿透方案，贴合企业实际需求，专项场景报告更具针对性，可直接用于招投标、银行贷款、股权交易等正式场景

本地政策精准适配：熟悉秦皇岛本地监管口径与行业特点，规避因 “外地政策经验” 导致的风险判断偏差，整改建议更贴合本地主管部门要求

长期风险防控指导：出具报告后提供长期免费答疑，协助企业落地整改方案，同时为企业日常经营提供财税合规建议，帮助企业建立长效风险防控体系

信息安全有保障：建立严格的企业信息保密制度，对核查过程中获取的企业经营数据、财税资料全程保密，避免信息泄露风险

服务流程参考

咨询签约 → 2. 需求拆解 & 定制核查方案 → 3. 企业资料采集 & 初步梳理 → 4. 全维度深度穿透核查 & 底稿整理 → 5. 风险联动分析 & 等级量化 → 6. 编制出具正式《风险穿透报告》 → 7. 一对一报告解读 & 疑问解答 → 8. 定制整改方案 & 落地指导 → 9. 后续整改跟进 & 长期风险防控答疑